A partir de febrero de 2025, un nuevo capítulo se abre en la lucha contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales en España. La Agencia Tributaria, siguiendo las directrices de la Unión Europea, exigirá a las empresas que revelen la identidad de sus titulares reales.

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¿Qué significa esto?

En términos sencillos, las empresas deberán identificar y registrar a las personas físicas que, en última instancia, poseen o controlan la empresa. Esto incluye a los beneficiarios finales, aquellos que ejercen una influencia decisiva sobre la gestión o la propiedad de la empresa.

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¿A quiénes afecta esta medida?

La obligación de revelar los titulares reales recae sobre todas las empresas que operan en España, incluyendo:

• Sociedades de capital
• Sociedades limitadas
• Sociedades anónimas
• Comunidades de bienes
• Entidades sin personalidad jurídica
• Fundaciones
• Asociaciones

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¿Qué información se debe proporcionar?

Los datos que las empresas deberán aportar sobre sus titulares reales son:

• Nombre completo y apellidos
• Número de identificación (DNI, NIE o pasaporte)
• Fecha de nacimiento
• Nacionalidad
• País de residencia
• Porcentaje de participación en la empresa

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¿Cómo se comunicará esta información?

La información sobre los titulares reales deberá ser comunicada a la Agencia Tributaria a través del Modelo 036 de declaración censal. Este modelo será modificado para incluir un apartado específico para la identificación de los titulares reales.

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¿Cuáles son las sanciones por no cumplir?

El incumplimiento de la obligación de revelar los titulares reales puede acarrear sanciones administrativas de hasta 600.000 euros.

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¿Qué impacto tendrá esta medida?

Se espera que esta medida tenga un impacto significativo en la transparencia del sistema fiscal español, dificultando el uso de empresas para ocultar la identidad de los verdaderos beneficiarios y evadir impuestos.

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¿Qué debes hacer como empresario?

Es importante que los empresarios se familiaricen con la nueva normativa y tomen las medidas necesarias para cumplir con la obligación de revelar los titulares reales de sus empresas.

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Para ello, se recomienda:

• Identificar a los titulares reales de la empresa.
• Recopilar la información requerida sobre cada titular real.
• Presentar el Modelo 036 de declaración censal con la información completa y actualizada.
• Mantener la información sobre los titulares reales actualizada y comunicarla a la Agencia Tributaria en caso de cambios.

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En Al1 Asesoría, podemos ayudarte a cumplir con esta nueva obligación. Contamos con un equipo de expertos en materia fiscal que te asesorará sobre los pasos a seguir y te ayudará a preparar y presentar la documentación necesaria.