Cada año muchas empresas pagan más Impuesto sobre Sociedades del que realmente les corresponde. En la mayoría de los casos no se trata de fraude ni de errores graves, sino de una falta de planificación fiscal o del desconocimiento de las deducciones e incentivos que permite la normativa.

Reducir el Impuesto sobre Sociedades no significa buscar fórmulas arriesgadas ni utilizar estrategias ilegales. Significa conocer la legislación, registrar correctamente todos los gastos deducibles y aprovechar los beneficios fiscales existentes.

En este artículo te explicamos qué medidas pueden ayudarte a reducir la factura fiscal de tu empresa.

¿Qué es el Impuesto sobre Sociedades?

Es el impuesto que grava los beneficios obtenidos por las sociedades y otras entidades jurídicas.

Se calcula sobre el resultado contable de la empresa, realizando posteriormente los ajustes fiscales establecidos por la normativa.

Por eso, dos empresas con el mismo beneficio contable pueden terminar pagando importes muy diferentes.

Cómo pagar menos Impuesto sobre Sociedades legalmente

1. Registrar correctamente todos los gastos deducibles

Uno de los errores más frecuentes es no contabilizar todos los gastos que realmente pueden deducirse.

Entre ellos pueden encontrarse:

• Material de oficina.
• Suministros.
• Seguros.
• Gastos financieros.
• Servicios profesionales.
• Publicidad y marketing.
• Formación de empleados.
• Vehículos cuando cumplen los requisitos.
• Equipos informáticos.

Eso sí, todos los gastos deben cumplir tres requisitos:

• Estar relacionados con la actividad.
• Estar correctamente justificados mediante factura.
• Estar contabilizados.

2. Revisar las amortizaciones

Las inversiones en maquinaria, ordenadores, mobiliario o vehículos no suelen deducirse de golpe.

La normativa permite amortizarlos durante varios años.

Aplicar correctamente las tablas de amortización puede suponer un ahorro importante.

Ejemplo

Una empresa compra equipos informáticos por 12.000 €.

Una correcta planificación de la amortización puede reducir la base imponible durante varios ejercicios.

3. Aprovechar las deducciones fiscales

Existen incentivos fiscales que muchas empresas desconocen.

Por ejemplo:

• Inversiones en I+D+i.
• Producciones audiovisuales.
• Creación de empleo.
• Determinadas inversiones medioambientales.
• Incentivos para empresas de reducida dimensión.

No todas las empresas pueden aplicarlos, por lo que conviene analizar cada caso.

4. Compensar bases imponibles negativas

Si la empresa tuvo pérdidas en ejercicios anteriores, en muchos casos pueden compensarse con beneficios futuros.

Esto permite reducir la cantidad sobre la que se calcula el impuesto.

Muchas empresas olvidan revisar este aspecto.

5. Planificar las inversiones

En ocasiones retrasar o adelantar una inversión unos meses puede cambiar considerablemente la tributación del ejercicio.

La planificación fiscal permite decidir cuándo resulta más conveniente realizar determinadas compras.

6. Dotar correctamente provisiones

Algunas provisiones cumplen los requisitos para ser fiscalmente deducibles.

Una revisión adecuada evita perder deducciones que podrían reducir la factura fiscal.

7. Revisar el cierre contable

El cierre del ejercicio es uno de los momentos más importantes.

Errores como:

• ingresos mal contabilizados,
• gastos pendientes,
• amortizaciones incorrectas,
• existencias mal valoradas,

pueden provocar que la empresa pague más impuestos de los necesarios.

Errores frecuentes

Los fallos más habituales son:

• No guardar facturas.
• Confundir un ticket con una factura.
• Registrar gastos personales como gastos de empresa.
• No revisar posibles deducciones.
• No planificar el cierre fiscal.
• Presentar el impuesto sin una revisión previa.

¿Conviene esperar al último momento?

No.

La planificación fiscal debe realizarse durante todo el año.

Esperar al cierre del ejercicio limita mucho las posibilidades de reducir legalmente el impuesto.

Cuanto antes se revisen las operaciones de la empresa, mayores serán las opciones de optimizar la tributación.

La importancia del asesoramiento

Cada empresa tiene una situación diferente.

No existe una fórmula universal para pagar menos impuestos.

Una revisión periódica de la contabilidad permite detectar oportunidades de ahorro totalmente legales y evitar errores que pueden resultar muy costosos.

En AL1 Asesoría ayudamos a empresas y pymes a planificar su fiscalidad durante todo el año para que paguen únicamente lo que corresponde conforme a la normativa vigente.

Reducir el Impuesto sobre Sociedades de forma legal es posible.

La clave está en llevar una contabilidad correcta, conocer las deducciones disponibles y planificar con antelación las decisiones fiscales.

Una buena planificación no solo permite ahorrar impuestos, sino también evitar sanciones y mejorar la salud financiera de la empresa.

Desde AL1 Asesoría, te ayudamos.

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