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Tener un coche y ser autónomo no es sinónimo de poder deducírtelo todo. Para que la Agencia Tributaria acepte que el uso del vehículo es exclusivamente profesional, tendrás que armarte de pruebas, paciencia… y buenos argumentos.
Pero sí, ¡se puede lograr!
¿Qué dice Hacienda sobre el uso del coche?
La AEAT es bastante estricta: solo permite la deducción del IVA y del gasto si el uso del vehículo es exclusivamente profesional. En la práctica, esto significa que…
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No puedes usarlo para ir a hacer la compra.
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No puedes llevar a los niños al cole con él.
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No puedes usarlo para viajes de ocio.
Y lo peor: Hacienda presume que todo coche se usa también para fines personales… salvo que demuestres lo contrario.
¿Cuándo sí se acepta la deducción del coche?
Se puede deducir el 100 % de los gastos (combustible, mantenimiento, seguros, etc.) si:
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El coche está afecto exclusivamente a la actividad económica.
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Se puede demostrar ese uso profesional.
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Se ha comunicado correctamente el alta y la afectación del vehículo.
¿Qué necesitas para demostrarlo?
Aquí es donde viene el «reto». Te dejamos una lista de documentación y pruebas que pueden ayudarte:
1. Contrato de arrendamiento o propiedad a nombre del autónomo
El coche debe estar legalmente vinculado a tu actividad.
2. Alta censal (Modelo 036 o 037)
Debe constar la afectación del vehículo y la actividad profesional concreta.
3. Libro de registro de uso del vehículo
Un registro diario de desplazamientos, con:
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Fecha
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Hora
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Lugar de origen y destino
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Motivo del viaje
(Hay apps específicas que te lo facilitan.)
4. Pruebas indirectas
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Tener otro coche para uso personal.
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Disponer de plaza de garaje en el centro de trabajo.
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Fotografías del coche rotulado con la imagen de tu empresa.
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Informes de kilometraje.
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Declaraciones de clientes que acrediten los desplazamientos profesionales.
Ojo con esto: lo que NO vale
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Decir que lo usas «casi siempre» para trabajar.
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Guardar solo las facturas de gasolina.
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Apuntar a mano los viajes cada dos semanas.
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Afectar el coche a la actividad y luego usarlo para tus vacaciones.
Hacienda no se conforma con “creo que…” o “más o menos…”. Quiere pruebas sólidas y diarias.
Ejemplo práctico
Juan es instalador de aire acondicionado. Usa su furgoneta para ir a casa de sus clientes, cargar herramientas y transportar equipos. No tiene otro coche, pero:
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Tiene rotulado el vehículo con el nombre de su empresa.
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Lleva registro detallado de cada desplazamiento.
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Solo lo utiliza en horario laboral.
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Vive cerca del trabajo y va andando a hacer la compra.
Gracias a estas pruebas, Juan ha podido justificar la afectación del vehículo al 100 % y deducirse todos los gastos relacionados.
Recomendaciones finales
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Sé constante con los registros.
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Guarda todas las facturas (mantenimiento, seguro, etc.).
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No mezcles usos personales y profesionales.
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Si puedes, adquiere un segundo vehículo para uso privado.
¿Y qué se puede deducir exactamente?
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Gasto por amortización del vehículo.
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IVA soportado en la compra y en gastos relacionados.
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Combustible y peajes.
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Seguros, reparaciones, impuestos.
Pero recuerda: solo si logras demostrar el uso exclusivo profesional.
